Penyata aliran tunai menyenaraikan semua wang masuk, semua wang keluar, dan bezanya. Bezanya ialah lebihan jika wang masuk lebih besar dan defisit jika lebih kecil.
Pelajaran ini sebahagian daripada bahagian matematik pengguna dan perancangan kewangan. Ia menggunakan label daripada membezakan pendapatan, perbelanjaan, aset dan liabiliti.
Bagaimana menyediakan penyata?
Gunakan susun atur yang sama setiap kali. Jumlah diletakkan di hujung setiap blok.
- Senaraikan semua pendapatan dan tambahkannya.
- Senaraikan wang keluar tetap dan tambahkannya.
- Senaraikan wang keluar berubah-ubah dan tambahkannya.
- Lebihan atau defisit = pendapatan − wang keluar tetap − wang keluar berubah-ubah.
Contoh penyelesaian: dua bulan untuk Nurul
Nurul ialah pelajar rekaan. Pada Januari, pendapatannya ialah gaji RM2 600 dan upah menjahit RM350, jadi jumlahnya RM2 950.
| Wang keluar | Januari (RM) | Februari (RM) |
|---|---|---|
| Sewa bilik | 700 | 700 |
| Ansuran pinjaman | 300 | 300 |
| Insurans | 120 | 120 |
| Jumlah tetap | 1 120 | 1 120 |
| Makanan | 520 | 520 |
| Pengangkutan | 210 | 210 |
| Telefon | 60 | 60 |
| Hiburan | 150 | 150 |
| Yuran kursus tahunan (sekali sahaja) | 0 | 1 100 |
| Jumlah berubah-ubah | 940 | 2 040 |
Januari: 2 950 − 1 120 − 940 = lebihan RM890.
Pendapatan Februari juga RM2 950. Hasilnya ialah 2 950 − 1 120 − 2 040 = defisit RM210.
Bagi kedua-dua bulan, 890 − 210 = RM680 tinggal.
Kesilapan mengira baki awal sebagai pendapatan
Andaikan Nurul bermula pada Januari dengan RM400 dalam dompetnya. Sesetengah pelajar menambah RM400 itu kepada pendapatan dan menulis lebihan RM1 290.
RM400 itu tidak diperoleh pada Januari, jadi lebihan bulan itu tetap RM890. Baki di hujung bulan ialah 400 + 890 = RM1 290, iaitu angka lain dengan nama lain.
Semak sendiri
Pendapatan ialah RM2 300. Wang keluar tetap RM950 dan wang keluar berubah-ubah RM870. Simpanan terancang RM250 ditunjukkan sebagai wang keluar. Cari lebihan sebelum simpanan dan selepas simpanan.
Jawapan
Sebelum simpanan: 2 300 − 950 − 870 = RM480.
Selepas simpanan terancang RM250: 480 − 250 = RM230.
RM250 itu disimpan, dan RM230 yang tinggal ialah lebihan selepas semua wang keluar.
Apa yang perlu dipelajari seterusnya
Gunakan lebihan untuk membandingkan pilihan simpanan dalam membandingkan pelan simpanan berdasarkan andaian yang dinyatakan. Plotkan angka bulanan anda sendiri dengan makmal perbandingan bukti graf (Bahasa Inggeris).
Jika anda mahu guru meneliti penyata anda, lihat tuisyen Matematik dalam talian satu lawan satu.